Вклады пользуются большим спросом у россиян, что подтверждает Центральный Банк. В 2021 году сумма депозитов и «других привлеченных средств физических лиц» оценивалась в 33 трлн ₽, включая деньги в валюте. Около 640 тыс. ₽ в среднем на одну российскую семью. Следовательно, нужно понять, как платить налоги по вкладам по новым правилам.
Давайте разберёмся.
Раньше действовала формула «ключевая ставка Банка России + 5%» — если процент по депозиту на 5% выше ставки ЦБ, то с дохода от такого вклада платили налог. Резиденты платили 35%, нерезиденты — 30%. Когда ставка рефинансирования составляла 4,25%, под налог попадали депозитарии с доходностью 9,25% и больше. Естественно, никого это не касалось, ведь таких процентов по вкладам быть не могло.
Но теперь в качестве налога с доходов от вкладов в 2022 году вы платите привычный НДФЛ в 13%. Вместе с тем при получении с депозита процентов более пяти миллионов рублей заплатить придётся уже 15%.
Налог на вклады взимается с полученных процентов по депозитам в отечественных банках за год, за вычетом необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается по формуле: 1 млн ₽ * ключевая ставка ЦБ на 1 января года, в котором вы получили прибыль. Так, ставка рефинансирования на начало 2021 года — 4,25%. Соответственно, необлагаемый процентный доход в этом году насчитывает 1 000 000 ₽ * 4,25% = 42 500 ₽. Не завидуем тем, кто заработал столько от вклада в банке.
Пример, как платят налог по вкладам теперь. Физлицо имеет один депозит — 6 млн ₽ под 5% годовых. Период: с января 2021 года по ноябрь включительно, то есть 11 месяцев. Проценты начисляются под конец, 1 декабря. Тогда доход составит 6 000 000*5% / 12*11 = 275 000 ₽. Итоговая сумма налога на вклад: (275 000 ₽ - 42 500 ₽) * 13% = 30 225 ₽ — немалые деньги.
Доход в иностранной валюте пересчитают в рубли по курсу ЦБ, установленному на день получения процентов. Изменения объёма депозита из-за подвижек курса не берётся в расчёт при исчислении НДФЛ.
Налог на вклады предложил ввести В. Путин в марте 2020 года. Тогда массы людей устремились в банковские отделения изымать вложения. Решили, что со всего объёма депозита придётся отдавать 13%, и, если у человека сбережений на 1 млн ₽, придётся отдать 130 тыс. ₽ государству. В подобных случаях, перед тем как с перепугу мчаться в банк, советую тщательно вычитать тексты новых правил, а если не всё будет ясно — спросить совета у квалифицированного консультанта.
При расчёте суммы налога на вклады не попадает под учёт доход с депозита в российской валюте, если процентная ставка по нему не превышает 1% годовых.
Стоит отметить, что дата подписания договора на депозит и частота начисления процентов не имеют значения при налогообложении. В расчётах НДФЛ будут участвовать доходы за тот год, в котором вкладчик их получил.
При вкладе с капитализацией, когда проценты плюсуются к общей сумме, налог учитывает доход с таких начислений в том периоде, когда средства были получены на счёт депозита. Так что старательно вычитывайте документы при оформлении, чтобы не было досадных неожиданностей.
Обложению налогом подвергаются все вкладчики российских банков, в том числе нерезиденты, для них установлен НДФЛ в 30%. Однако, когда настанет время заплатить налог с дохода по депозитам, такие физлица отдадут 13%, как и резиденты. Так что даже если потерять резидентство, ставка не изменится.
Банки самостоятельно доведут до налоговой информацию, кто и сколько заработал с вкладов в течении года. Цифры передадут в ФНС до 1 февраля года, следующего за отчётным. Налоговики высчитают, что депозитарии им должны, и пришлют соответствующее уведомление. Первый раз люди заплатят налог с дохода от вкладов в 2022 году, в феврале.
Всё просто и открыто. Выплатить налог с доходов от вкладов в 2022 году можно как на Госуслугах, так и в отделении банка. Представлять декларации и бегать в налоговую не придётся.
Чтобы досконально разобраться именно в ваших вкладах, и избежать финансовых ошибок, запишитесь на консультацию.
